华夏证券审计之十大问题

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2002年12月26日，华夏证券召开监事会创立大会，选举了监癫痫病的最新治愈方法事会临时召集人。但此后的2003年、2004年两年均未召开过监事会，也未设立监事长。

重仓股亏损较大

截至2004年6月30日，华夏证券自营证券与受托投资管理业务总计持有太极集团6087.29万股，占该股票总股本的24.09%，流通股的81.16%北京看癫痫好的医院；持有青海明胶1325.09万股，占该股票总股本的8.37%，流通股的20.72%；持有火箭股份9487.11万股，占该股票总股本的26.99%，流通股的46.12%。上述三只股票浮动亏损计8.6亿元。

自营证券业务违规

违规开展B股自营业务。截至2004年6月30日，委托业务规模为美元719.72万元，港币14619.6万元，库存股票折合人民币合计14928.22万元，浮动亏损折合人民币合计4048.27万元。

自营股票为上市公司贷款提供质押反担保，无协议及相关审批手续，收回后减值1041.39万元，卖出股票亏损5080.45万元。

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以他人西藏治疗癫痫三甲医院名义从事自营业务。2004年5月，在下属营业部开立了三个资金账户，以B字头机构户账号名义进行股票自营。

自营证券与受托投资管理业务之间证券对敲交易。

受托投资管理业务违规

截至2004年6月30日，受托投资管理业务累计亏损168872.99万元，持有股票浮动亏损74349.49万元。

受托投资管理业务违规签订保底收益率，自2001年6月至2004年6月30日，签订全权委托的补充协议共计140笔，收益率在3.85%-12%不等，金额698356.04万元。受托资金合同主要审批人为赵大建。

受托投资管理业全国癫痫治疗中心务持股比例超标，风险加大。截至2004年6月30日，受托投资管理业务持有的太极集团和火箭股份均达到总股本的19%以上，超过证监会规定的10%的上限。

治癫痫病较好的医院挪券回购融资用以归还受托投资管理业务到期债务。截至2004年6月30日，发生无券回购46255万元。

融资业务成本高企

为维持资金链，截至2004年6月30日，以委托投资国债、国债托管、融券回购等名义从个人、银行、企事业单位融入资金190笔，余额501114.癫痫病发作如何预防65万元。

从2002年至2004年6月30日，共计支付融资利息74085万元，融资成本较高，年利率在4.5%-10%之间。

投行业务违规

在投行业务中，存在为上市公司报销费用、预留债券承销手续费收入、返还上市公司手续费、支付顾问费等问题。

经纪业务违规

截癫痫的护理措施至2004年6月30日，占用客户交易结算资金余额为16.06亿元。违规卖空国债、企业债标准券开展融资回购业务，涉及68820.31万元。

下属三家营业部违规修改电脑数据。违规以经纪人提成为名异户返现金，累计3557.52万元。

不良资产比例高

截至2004年6月30日，华夏证券全系统不良资产余额415976.26万元，是实收资本的1.54倍，占总资产的26%。

投资收益率低

截至2004年6月30日，华夏证券全系统长期投资余额41330.37万元，投资收益仅为4747.42万元。

财务核算造假

2002年12月，通过将21河南癫痫病最佳医院家上市公司法人股转让给下属公司，虚增本年度利润51542.89万元。2003年9月、12月，分别计提两个应收债权项目的利息和罚息31753.93万元、13276.74万元，虚增2003年利润45030.67万元。

资料来源：《华夏证券股份有限公司原董事长周济谱同志及原总经理赵大建同志2001年7月至2004年6月任职期间经济责任审计报告（征求意见稿）》